Przełącznik języka
Zaproś mnie na KAWE
Jeżeli podoba Ci się strona i chcesz wspomóc projekt!
Tools
Mining
Księgowość
Płatnik
Security
CMS
Hardware
Backup
Windows Server
Uncategorised
Databases
Przydatne strony
Emulators
Poczta
PHP
Powershell
Storage Array
Active Directory
SEO
Serwis
MSSQL
DNS
Windows
Poradniki
Antivirus program
Linux
Naprawy
Windows Server
Foto
Licznik
Visitor Info
- IP: 18.191.171.235
- Browser: Unknown
- Browser Version:
- Operating System: Unknown
Who Is Online
8
Online
piątek, 19 kwiecień 2024 09:52
Błąd - podatek naliczony
Struktura JPK_VAT nie zawiera pola, w którym można wykazać kwotę nadwyżki podatku naliczonego z poprzedniej deklaracji. Pojawiła się zatem wątpliwość, czy w polu „PodatekNaliczony” w JPK_VAT należy również uwzględnić kwotę nadwyżki podatku naliczonego z poprzedniej deklaracji, czy jedynie kwoty podatku naliczonego
wynikające z przesyłanego pliku JPK_VAT. Z logicznego punktu widzenia, uwzględnienie kwoty nadwyżki podatku naliczonego z poprzedniej deklaracji jest uzasadnione zważywszy na fakt, że MF wielokrotnie podkreślało, że przekazywany JPK_VAT ma być odzwierciedleniem składanej deklaracji VAT-7.
Okazuje się jednak, że ostatecznie MF ma inne zdanie:
w polu „PodatekNaliczony” należy wykazać jedynie sumę kwot podatku wykazanych w JPK_VAT za dany okres. To istotna kwestia, która powinna być wyjaśniona od samego początku, a nie na etapie przesyłania plików. Z punktu widzenia weryfikacji przez resort finansów tak przygotowanych plików JPK_VAT, takie rozwiązanie będzie stanowiło utrudnienie dla kontrolujących ze względu na fakt, że uzgodnienie danych będzie wymagało sięgnięcia do deklaracji z ubiegłego miesiąca.
Dodaj komentarz