INFORMATICS

The Best

Przełącznik języka

Zaproś mnie na KAWE

Jeżeli podoba Ci się strona i chcesz wspomóc projekt!

Postaw mi kawę na buycoffee.to

Tools

This Site

Mining

Księgowość

Płatnik

Security

CMS

Hardware

Backup

Windows Server

Uncategorised

Databases

Przydatne strony

Emulators

Poczta

PHP

Powershell

Storage Array

Active Directory

SEO

Serwis

MSSQL

DNS

Windows

Poradniki

Antivirus program

Linux

Naprawy

Windows Server

Foto

Błąd - brak NIP

 
Wykonując zlecenie dla podatnika z innego kraju może się okazać, że nie posiada on numeru NIP ani innego numeru służącego do identyfikacji dla celów podatkowych wystawcy faktury.
W takim przypadku nie uzupełnienie wymaganego pola „NrIdWystawcy” w JPK_VAT spowoduje błąd walidacji i niemożliwość wysłania dokumentu.
Pole „NrIdWystawcy” w JPK_VAT zostało opisane przez autora jako:
NIP lub inny numer służący identyfikacji dla celów podatkowych wystawcy faktury.
 
Jeżeli pole wypełnimy NIPem niemieckim 9 znakowym, francuskim 11 znakowym lub szwedzkim 12 znakowym również dokument nie przejdzie poprawnie procesu walidacji.
 
Problem występuje najczęściej w przypadku importu towarów i usług.

Ministerstwo Finansów w instrukcji do JPK wyjaśniło taki przypadek w sposób następujący:

Jeżeli wystawca faktury nie posiada odpowiednika NIP w polu „NrIdWystawcy należy wpisać „BRAK”.

Dzięki takiemu uzupełnieniu dokumentu plik JPK_VAT jest kompletny, a co za tym idzie wysyłka jest możliwa.

 

W przypadku JPK_FA pole przewidziane na NIP nie przejdzie również walidacji dla zagranicznych numerów NIP.

Polski podatnik który ma zagranicznego nabywce pole NIP w pliku JPK powinien pozostawić puste wyjaśnia MF.

Rozwiązanie to ma funkcjonować do czasu poprawienia struktury. Pole NIP w JPK_FA zostało oznaczone jako opcjonalne.

Błąd - zagraniczny adres

 

Niedopracowanie schematu struktur szablonów JPK powoduje wiele problemów szczególnie podczas walidacji dokumentu podczas wysyłki.
Jeden z częstych błędów występuje w sekcji "Podmiot1" która definiuje podmiot składający dany plik.
Struktura JPK_VAT jest niedostosowana dla podmiotów zagranicznych zarejestrowanych w Polsce.
Budowa tej struktury umożliwia wpisanie jedynie polskiego adresu, a co za tym idzie, podanie zagranicznego adresu – wpisanie innego kodu kraju niż PL – spowoduje, że plik nie będzie zgodny z wytycznymi Ministerstwa Finansów i jego przesłanie nie będzie możliwe.
 
Podmioty zagraniczne, które nie posiadają polskiego adresu, gdyż zarejestrowały się w Polsce jedynie dla celów podatkowych, zobowiązane są również do przesyłania JPK_VAT.
Ministerstwo Finansów poinformowało, iż w przypadku, gdy podmiot nie posiada polskiego adresu w sekcji Podmiot1 należy podać adres, pod którym mieści się urząd skarbowy właściwy dla rozliczenia przez podmiot zagraniczny podatku VAT. Można też w polach województwo oraz powiat wpisać nazwę państwa siedziby natomiast w polu gmina powtórzyć nazwę miasta. Można także w takie pola wpisać kropkę. Kolejnym problematycznym polem jest kod kraju możemy obecnie wprowadzić tu tylko PL Jest to oczywiście rozwiązanie tymczasowe.
 
 

 Dodatkowo struktura wymaga podania 4-cyfrowego kodu urzędu skarbowego, właściwego dla podatnika do złożenia danego JPK – przy takim wymogu może dojść do sytuacji gdzie inny urząd skarbowy będzie właściwy dla podatku od towarów i usług a inny dla podatku dochodowego.

Plik z kodami poszczególnych urzędów skarbowych jest dostępny na stronie Ministerstwa Finansów.

 

Klasyfikacja przedsiębiorców

 

 
Duże przedsiębiorstwa
Średnie
przedsiębiorstwa
Małe
przedsiębiorstwa
Mikro
przedsiębiorstwa
 
Spełniony 1 z 2 warunków:
1. Pracownicy - powyżej 250
lub
2. Obroty - powyżej
50 mln EUR i aktywa -
powyżej 43 mln EUR
Warunki łączne:
1. Poniżej 250 pracowników
oraz
2. Obrót poniżej 50 mln EUR
lub aktywa poniżej
43 mln EUR
Warunki łączne:
1. Mniej niż 50 pracowników
oraz
2. Obrót poniżej 10 mln EUR
lub aktywa poniżej
10 mln EUR
Warunki łączne:
1. Mniej niż 10 pracowników
oraz
2. Obrót poniżej 2 mln EUR
lub aktywa poniżej
2 mln EUR
 
 
Kto jest kim?
► Liczbę pracowników określa się w przeliczeniu na pełne etaty. Przy obliczaniu liczby pracowników nie uwzględnia się pracowników przebywających na urlopach macierzyńskich, urlopach na warunkach urlopu macierzyńskiego, urlopach ojcowskich, urlopach rodzicielskich i urlopach wychowawczych, a także zatrudnionych w celu przygotowania zawodowego.
► Wyrażone w euro wielkości przelicza się na złote według średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski w ostatnim dniu roku obrotowego wybranego do określenia statusu przedsiębiorcy

Urzędowe Poświadczenie Odbioru dla plików JPK

Źródło Ministertwo Finansów

Formularz UPO_JPK (Urzędowe Poświadczenie Odbioru dla plików JPK) umożliwia wykonanie następujących czynności dla dokumentów elektronicznych składanych za pośrednictwem interfejsu systemu JPK https://e-dokumenty.mf.gov.pl.

  1. Sprawdzenie statusu przedłożonego dokumentu,
  2. Pobranie UPO dla dokumentu, który otrzymał status „200".
  3. Wizualizację i wydruk urzędowego poświadczenia odbioru pliku JPK.

Do prawidłowego działania formularza UPO_JPK niezbędne jest zainstalowanie w systemie programu Adobe Reader dostępnego nieodpłatnie na stronie producenta .
 

 

Pliki do pobrania

Podkategorie

JPK

Jednolity Plik Kontrolny

Search