INFORMATICS

Niedopracowanie schematu struktur szablonów JPK powoduje wiele problemów szczególnie podczas walidacji dokumentu podczas wysyłki.

Jeden z częstych błędów występuje w sekcji "Podmiot1" która definiuje podmiot składający dany plik.

Struktura JPK_VAT jest niedostosowana dla podmiotów zagranicznych zarejestrowanych w Polsce.

Budowa tej struktury umożliwia wpisanie jedynie polskiego adresu, a co za tym idzie, podanie zagranicznego adresu – wpisanie innego kodu kraju niż PL – spowoduje, że plik nie będzie zgodny z wytycznymi Ministerstwa Finansów i jego przesłanie nie będzie możliwe.

 

Podmioty zagraniczne, które nie posiadają polskiego adresu, gdyż zarejestrowały się w Polsce jedynie dla celów podatkowych, zobowiązane są również do przesyłania JPK_VAT.

Ministerstwo Finansów poinformowało, iż w przypadku, gdy podmiot nie posiada polskiego adresu w sekcji Podmiot1 należy podać adres, pod którym mieści się urząd skarbowy właściwy dla rozliczenia przez podmiot zagraniczny podatku VAT. Można też w polach województwo oraz powiat wpisać nazwę państwa siedziby natomiast w polu gmina powtórzyć nazwę miasta. Można także w takie pola wpisać kropkę. Kolejnym problematycznym polem jest kod kraju możemy obecnie wprowadzić tu tylko PL Jest to oczywiście rozwiązanie tymczasowe.

 

 

Plik z kodami poszczególnych urzędów skarbowych jest dostępny na stronie Ministerstwa Finansów.